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造價工程師《計價與控制》輔導資料：流動資金估算（一）
2、流動資金估算方法
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分項詳細估算法是根據(jù)周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動資金的內容有所變化，計算公式為：
流動資金=流動資產—流動負債 其中：
流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金
流動負債=應付賬款+預收賬款
?、茢U大指標估算法
擴大指標估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式為：
年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率
年流動資金額=年產量×單位產品產量占用流動資金額
估算流動資金應注意：
?、僭诓捎梅猪椩敿毠浪惴〞r，應根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)。
?、谠诓煌a負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。
?、哿鲃淤Y金屬于長期性（永久性）流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金（一般要求占30%）的方式解決?？偨Y如下表2：
表2 投資估算的編制方法
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